Czy nieuregulowanie zapłaty przez podmiot trzeci zobowiązuje spółką do zastosowania ulgi an złę długi?

Podmiot, serwisant, który dokonał naprawy naszego auta powypadkowego wystawił fakturę, którą opłaciliśmy w 2021 r. częściowo (kwotą VAT). Szkoda została zgłoszona do ubezpieczyciela przez serwisanta i na jego rzecz zostanie przekazane odszkodowanie, na podstawie udzielonego przez nas upoważnienia. Serwisant w księgach ma należność w kwocie netto od ubezpieczyciela (nie od nas), natomiast w naszych księgach widnieje zobowiązanie do serwisanta w kwocie netto, które w momencie wypłaty odszkodowania serwisantowi skompensujemy z decyzją o wypłacie od ubezpieczyciela. Na dzień 31.12.2021 r. nasz dług w kwocie netto przekroczył termin 90 dni od daty płatności. Na dzień dzisiejszy ubezpieczyciel nie wypłacił odszkodowania do serwisanta.

Czy w związku z tym podstawę opodatkowania powinniśmy zwiększyć w zeznaniu podatkowym za 2021 o niezapłacone zobowiązanie, pomimo, że serwisant oczekuje zapłaty należnej kwoty od ubezpieczyciela, a nie od nas?