Czy niemiecki VAT stanowi koszt uzyskania przychodów?
PYTANIE
Polska spółka, czynny podatnik VAT, zarejestrowana jest jako podatnik VAT czynny również w Niemczech. Decyzję o nadaniu niemieckiego numeru VAT otrzymała w styczniu 2018 r., ale z dokumentu wynika, że nadany w niemieckim urzędzie numer obowiązuje od stycznia 2017 r. Polska spółka dokonywała w Niemczech w 2017 r. zakupów i sprzedaży.
Jak prawidłowo powinna rozpoznawać koszty i przychody uzyskane w Niemczech, w kwotach netto czy brutto?
Jeśli w kwotach brutto, to jak rozliczyć niemiecki zapłacony do urzędu VAT, jako przychód lub koszt?
Czy fakt otrzymania decyzji o nadaniu numeru VAT w Niemczech z rocznym opóźnieniem ma znaczenie dla rozliczania niemieckich kosztów i przychodów rozliczanych w Polsce za 2017 r.?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX