Czy należy złożyć CIT-10z, jeżeli nie pobrano podatku u źródła?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 12 kwietnia 2021 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Klient jest programistą, tworzy strony internetowe dla klientów. Korzysta z licencji GNU GPL (darmowe oprogramowanie, zakup licencji dotyczy dostępu do automatycznej aktualizacji oraz pomocy technicznej). Do tej pory uważałam, że zakupy te nie podlegają pod podatek u źródła. Po głębszej analizie i rozmowie z klientem uznałam, że jednak należy zapłacić WHT. Zakupy były w 2020 r. Nie został złożony CIT-10Z.
Czy jeśli podatek zapłaci do 31.03.2021 wraz z odsetkami to CIT-10Z i IFT 2R należy złożyć w tym roku, czy w 2022 r. ponieważ zapłata zastała dokonana w 2021?
Czy zapłacony podatek (ubruttowiony) można zaksięgować w PKPiR w kol. "13" jako pozostałe koszty?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX