Czy należy zastosować ulgę ma złe długi w CIT, jeśli z faktury uregulowano wyłącznie VAT?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 31 sierpnia 2022 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Dłużnik nie zapłacił zobowiązania wobec wierzyciela i był obowiązany do korekty podstawy opodatkowania zgodnie z art. 18f ust. pkt. 2 CIT. Dłużnik zaksięgował w koszty kwotę netto z faktury a VAT odliczył w całości.
Jak obliczyć korektę podstawy opodatkowania na podstawie art. 18f ust. 8 CIT, gdy dłużnik uregulował zobowiązanie w części tzn. uregulował tylko VAT z faktury?
Czy dłużnik nie ma prawa do pomniejszenia podstawy opodatkowania, gdyż kwota netto jest w dalszym ciągu nie uregulowana, czy wartość korekty podstawy opodatkowania powinien obliczyć traktując kwotę zapłaconą jako brutto i wyliczyć wartość korekty metodą w stu (stosując stawkę VAT z faktury)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX