Czy należy zaksięgować podatek dochodowy od zysku za 2022 r. pomimo, że spółka nie płaciła zaliczek na podatek i czy należy ująć go w rachunku zysków i strat za 2022 r.?

Jesteśmy spółką z o.o. W roku 2020 osiągnęliśmy stratę, którą w 50% rozliczyliśmy w roku 2021. Pozostałe 50% rozliczamy w 2022 r., ale nie w pełnej wysokości, gdyż zysk za 2022 r. był niższy niż ta strata.

Czy powinnam zaksięgować podatek dochodowy od zysku za 2022 r. pomimo, że nie płaciłam zaliczek na podatek i czy ująć go w rachunku zysków i strat za 2022 r.?

Powstały zysk za 2022 r. chcemy zaliczyć na kapitał zapasowy spółki.

W jakiej kwocie netto (pomniejszony o ten podatek, którego spółka nie płaciła) czy w kwocie brutto?

Jeśli zaksięgowałam ten podatek w 2022 r. to czy mogę po prostu dokonać korekt na kontach Wn konto 221 a Ma konto 870 (podatek dochodowy od osób prawnych)?