Czy należy zaksięgować kapitał pożyczki na podstawie otrzymanej faktury, mimo braku spłaty, celem uzgodnienia salda?

Spółka akcyjna zawarła umowy pożyczki. Z tego tytułu otrzymujemy faktury VAT, w których obciążają nas z tytułu odsetek i kapitału z datą wystawienia i sprzedaży 31 grudnia 2012 r.

Rata pożyczki została uregulowana w styczniu 2013 r. Zapisy księgowe odbywają się na kontach: rozrachunki z dostawcami oraz kosztach finansowych jako odsetki zarachowane. Kapitał księgujemy w momencie spłaty. Jednak firmy leasingowe wystawiają potwierdzenie salda na podstawie wystawionych faktur, gdzie pomniejszają zobowiązanie o tę ostatnią kwotę. W naszych księgach widnieje saldo większe na dzień 31 grudnia 2012 r.

Jak powinna wyglądać ewidencja księgowa powyższych zdarzeń gospodarczych?

Czy powinniśmy zaksięgować ten kapitał na podstawie otrzymanej faktury, mimo braku spłaty, celem uzgodnienia salda?