Czy należy skorygować przychód o VAT należny od wywozu towarów poza UE?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 10 lutego 2022 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Firma wystawiła fakturę na sprzedaż towarów dla kilku klientów na Ukrainę 16 listopada i 25.11.2021 r. Towar został zgłoszony w urzędzie celnym. Jednak do 25.01.2022 r nie otrzymaliśmy komunikatu IE-599, co spowodowało, że w grudniu sprzedaż ta została opodatkowana stawką VAT 23% (naliczana metodą w stu od kwoty brutto).
Czy prawidłowo spółka postąpi, jeśli pomniejszy przychód do opodatkowania o VAT należny za grudzień 2021 r., a następnie w 2022 r., gdy otrzyma potwierdzenie wywozu towarów poza UE, skoryguje podatek należny i wtedy zwiększy na bieżąco przychód do opodatkowania w 2022 r.?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX