Czy należy księgować podatek dochodowy w spółce cywilnej?
PYTANIE
Czy spółka cywilna prawidłowo księguje należny podatek dochodowy?
871 - Odpisy z wyniku Podatek dochodowy
220 - Rozrachunki z tytułu podatku dochodowego
226 - ZUS właścicieli
470 - Koszty pozabilansowe
Podatek należny do wpłaty za jednego wspólnika to 4231 zł. Składki ZUS 52 należne 243,39 zł, do odliczenia 209,58 zł.
Spółka księguje tak:
Wn konto 871 - kwota podatku wraz z ZUS 52 do odliczenia czyli 4231 209,58 = 4440,58 zł
Ma konto 220 - ta sama kwota czyli 4440,58 zł.
Następnie:
Wn konto 220 - kwota ZUS do odliczenia czyli 209,58 zł
Wn konto 470 - różnica składki ZUS 32,40 zł
Ma konto 226 - kwota składki ZUS 243,39 zł
Czy spółka księguje prawidłowo podatek dochodowy?
Jeśli to księgowanie nie jest prawidłowe prosimy o poprawienie i przesłanie prawidłowego księgowania podatku.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX