Czy należy amortyzować aplikację, która nie jest wykorzystywana w działalności gospodarczej?
PYTANIE
Prowadzę działalność gospodarczą (PKPiR). Zamówiłem u osoby fizycznej X nieprowadzącej działalność wykonanie aplikacji do testowania mierników. Na kwotę 12.000 zł brutto. Podpisałem z nią umowę o dzieło i wpłaciłem zaliczkę w kwocie 4000 zł. W umowie jest uzgodnione, że ja pobieram zaliczkę na podatek dochodowy. Następnie po 2 miesiącach X wystawił mi fakturę na 12.000 zł brutto minus zaliczka 4000 zł, czyli do zapłaty 8000 zł. Ponieważ produkt nie spełnił moich oczekiwań powiedziałam, że nie zapłacę tej pozostałej kwoty. Nie używam tej aplikacji ponieważ nie działa prawidłowo.
Czy powinienem zapłacić od tej kwoty zaliczki podatek?
Czy na koniec roku powinienem wystawić PIT-11?
Czy powinienem na podstawie tej faktury produkt ten ując w środkach trwałych jako WNiP i amortyzować?
Jaka kwota będzie u mnie kosztem firmy, czy zaliczka 4000 zł, czy może 12.000 zł, ale tylko w poprzez amortyzację?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX