Czy należności przekazywane pośrednikom podlegają opodatkowaniu podatkiem u źródła?
PYTANIE
Nasza firma (osoba fizyczna, prowadząca działalność gospodarczą) otrzymuje faktury od polskiej firmy G spółki z o.o. (agencja) z informacją "W imieniu i na rzecz...dane spółki amerykańskiej LLC" za licencje na tłumaczenie i wydanie książek. Książki są następnie przez nas wydawane i sprzedawane na terenie Polski, wykorzystujemy również książki jako podręczniki przy prowadzeniu szkoleń.
Czy nasza firma powinna płacić podatek u źródła?
Pierwszej takiej płatności dokonaliśmy w styczniu 2017 r., w styczniu również otrzymaliśmy fakturę. Dokonujemy płatności zaliczkowej dla firmy G spółki z o.o., a następnie na kwotę wpłaty jest wystawiana faktura.
Jak postąpić w takiej sytuacji?
Czy należy wpłacić podatek u źródła dotyczący faktury styczniowej?
Czy może nie mamy obowiązku zapłaty podatku, bo wpłacamy należność agencji G spółki z o.o.?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX