Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Autor odpowiedzi: Kowalski Radosław
Odpowiedzi udzielono: 13 czerwca 2014 r.

PYTANIE

Spółka (zarejestrowana jako podatnik UE) będzie refakturować usługi transportu własnych wyrobów po otrzymaniu faktur od firmy transportowej. Faktury od firmy transportowej będą opodatkowane stawką 23%. Prosimy o odpowiedź, jak postąpić w poniższych przypadkach:

1) Sprzedaż i transport poza Unię Europejską (np.: PL-IS). Odbiorca towaru nie ma miejsca prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium Polski.

Jaka stawka powinna być zastosowana na sprzedaż wyrobów, a jaka na transport?

Czy należałoby wystawić fakturę eksportową na wyrób, a później refakturę usług transportowych, czy poprawnie byłoby wystawić fakturę eksportową na wyrób i potem korektę ujmującą koszty transportu?

2) Sprzedaż i transport poza granice PL - kraje UE (np. PL-DE). Odbiorca towaru nie ma miejsca prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium Polski.

Jaka powinna być zastosowana stawka podatku VAT na transport?

Czy należałoby wystawić fakturę na wewnątrzwspólnotową sprzedaż wyrobu, a później refakturę usług transportowych, czy poprawnie byłoby wystawić fakturę sprzedaży ze stawką NP na wyrób i potem korektę ujmującą koszty transportu?

W których pozycjach deklaracji (VAT-7 i VAT-UE) powinny być ujęte ww. dokumenty?

Powyższa sytuacja dotyczy roku 2013 i 2014.

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?