Czy na 31 grudnia w księgach rachunkowych winno figurować saldo zobowiązań, czy tez na kwotę sporną należy utworzyć rezerwę w ciężar biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów?
PYTANIE
Uczelnia realizuje inwestycję budowlaną. Otrzymaliśmy od wykonawcy fakturę za wykonane usługi, część prac zakwestionowaliśmy, jako niezgodne z zawarta umową, wysyłając odpowiednie pismo do wykonawcy i prosząc o fakturę korygującą. Fakturę opłaciliśmy w wysokości pomniejszonej o sporną kwotę. Nie otrzymaliśmy faktury korygującej i prawdopodobnie nie otrzymamy, gdyż wykonawca nie zgadza się z naszymi argumentami. Fakturę zaksięgowaliśmy:
Wn nakłady inwestycyjne
Ma rozrachunki z dostawcami w pełnej wysokości.
Zapłatę za fakturę:
Wn rozrachunki
Ma rachunek bankowy w pomniejszonej wysokości o sporną kwotę.
Czy na 31 grudnia w księgach rachunkowych winno figurować saldo zobowiązań, czy tez na kwotę, której odmawiamy zapłaty należy utworzyć rezerwę w ciężar biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX