Czy można zaksięgować niemiecki dokument o nazwie "debit note" w koszty (również podatkowe) nie wykazując tego jako transakcję wewnątrzwspólnotową (WDT/WNT i import usług)?
PYTANIE
Spółka dokonała sprzedaży mebli do Niemiec. Kontrahent zagraniczny zakwestionował jakość mebli i chciał odesłać je do Polski, do naprawy. Spółka z o.o. ze względu na duże koszty transportu nie zdecydowała się na dokonanie naprawy tych mebli, podjęła decyzję, że udzieli rabat 100% na ten towar.
Przepisy polskie przewidują, żeby w takiej sytuacji wystawić fakturę korygującą na całość ceny, natomiast kontrahent zagraniczny nie chce takiej faktury korygującej przyjąć.
Przesyła polskiej spółce dokument o nazwie "debit note".
Jak należy w takiej sytuacji postąpić z dokumentem niemieckim?
Czy można zaksięgować taki dokument w koszty (również podatkowe) nie wykazując tego jako transakcję wewnątrzwspólnotową (WDT/WNT i import usług)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX