Czy można wykazać faktury korygujące, jeśli kontrahent nie posiada już aktywnego numeru VAT-UE?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 14 sierpnia 2020 r.
PYTANIE
Spółka w 2017 r. sprzedała kontrahentowi ze Słowacji szafy na kosmetyki. Na moment sprzedaży, tj. w 2017 r. kontrahent posiadał aktywny numer VAT-UE, więc spółka wykazała sprzedaż jako WDT. W lipcu 2020 r. kontrahent zwrócił spółce szafy i prosi o wystawienie faktury korygującej to faktury z 2017 r. W momencie zwrotu szaf, tj. lipcu 2020 r. kontrahent nie posiada aktywnego numeru VAT-UE.
Czy w lipcu 2020 r. możemy wykazać faktury korygujące w deklaracji VAT-7 jako korekta WDT, mimo tego że kontrahent nie posiada już aktywnego numeru VAT-UE?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX