Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 31 sierpnia 2017 r.
Autor odpowiedzi: Bartosiewicz Adam
Odpowiedzi udzielono: 14 czerwca 2017 r.

PYTANIE

W 2015 r. grupa producentów rolnych (sp. z o.o.) osiągnęła dochód podatkowy w kwocie 764.000 zł, w tym dochód ze sprzedaży produktów z GPR - 450.000 zł. Dochód ten spółka wydatkowała w 2016 r. na zakup środków produkcji (nawozów), które nieodpłatnie przekazała członkom grupy w 2016 r. Przy nabyciu środków produkcji spółka odliczyła VAT, wartość netto została przyjęta na magazyn.

Czy nieodpłatne przekazanie w 2016 r. powinno zostać ujęte jako koszt w 2016 r., co naszym zdaniem, zaburza wynik finansowy roku bieżącego?

Czy podatek VAT naliczony od przekazanych środków produkcji jest kosztem podatkowym roku 2016?

Jak rozliczyć wydatkowanie dochodu zwolnionego przez podmiot będący czynnym podatnikiem VAT, gdy VAT przy zakupie nawozów został odliczony?

Czy rozliczając dochód zwolniony (ustalając wartość przekazanych nawozów), jako wydatkowaną kwotę należy przyjąć kwotę netto czy kwotę brutto (nieodpłatne przekazanie podlega VAT) - inaczej, czy VAT naliczony przy nieodpłatnym przekazaniu jest wydatkiem rozliczającym dochód zwolniony?

Czy ma znaczenie to, że przy nabyciu nawozów spółka odliczyła VAT, gdyż zakupuje więcej nawozów i nie wie jaka ich część będzie przekazywana nieodpłatnie członkom grupy?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?