Czy można ująć w kosztach podatkowych dostawy niefakturowane, których wartość można dokładnie określić?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 5 grudnia 2016 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Spółka na zakończenie roku nie dysponuje jeszcze oryginałem faktur za wykonane usługi. Wykonane usługi na rzecz spółki, których wartość można wiarygodnie określić np. na podstawie skanu lub ksero faktury księgujemy w koszty i drugostronnie jako dostawy niefakturowane i prezentujmy w bilansie jako zobowiązania. Oryginał faktury będzie księgowany w roku 2017. Takie pozycje zaliczymy do kosztów podatkowych roku 2016. Koszty których wartość jest określana szacunkowo księgujemy jako rezerwy i nie zaliczamy do kosztów podatkowych.
Czy takie postępowanie spółki jest prawidłowe?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX