Czy można ująć w kosztach fakturę za naprawę samochodu, jeśli zapłata została dokonana z pominięciem MPP?
PYTANIE
Podatnik VAT czynny otrzymał fakturę VAT za naprawę samochodu ciężarowego. Wartość faktury to 22.000 zł (18.000 zł netto plus 4000 zł VAT). Na fakturze znajduje się dopisek "mechanizm podzielonej płatności". Zaznaczono również, że kwotę netto finansuje ubezpieczyciel, a podatnik ze swoich środków płaci tylko wartość VAT.
Jak podatnik może rozliczyć tę transakcję, jeśli dokonał zapłaty VAT z tej faktury zwykłym przelewem, bez MPP?
Czy jest to nieprawidłowe, skoro płacona przez niego kwota była poniżej 15.000 zł?
W jaki sposób zrealizować art. 22p PIT, czy przez zmniejszenie kosztów czy uznanie przychodu?
W jakiej dacie - faktury czy przelewu?
W jakiej wartości - netto, VAT czy brutto?
Czy przyznane odszkodowanie (kwota netto z faktury) jest kosztem podatkowym w tej sytuacji (jeśli zaplata VAT nie została zrealizowana przelewem split payment (MPP)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX