Czy można ująć w deklaracji VAT fakturę korektę wystawioną na błędnego kontrahenta, bez potwierdzenia odbioru, jeśli nie można go uzyskać?
PYTANIE
W miesiącu grudniu 2019 kontrahent wpłaciła zaliczkę do zlecenia, faktura zaliczkowa została pomyłkowo wystawiona na nieistniejąca firmę. Deklaracja VAT za grudzień została wysłana i zapłacona. W styczniu kontrahent, który zlecał wykonanie usługi zwrócił uwagę, że dane kontrahenta na fakturze są błędne (podobne nazwy firm). Nasz system nie pozwala zrobić korekty do faktury zaliczkowej na dane. Producent zaleca zrobienie korekty wartości faktury zaliczkowej na całość, a następnie ponowne wystawienie faktury zaliczkowej z prawidłowymi danymi i wartościami.
Czy możemy ująć w deklaracji VAT fakturę korektę na minus wystawioną na błędnego kontrahenta bez jej potwierdzenia odbioru - bo nie jesteśmy w stanie uzyskać takiego potwierdzenia, ze względu na to iż firma nie istnieje?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX