Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny do: 31 grudnia 2013 r.
Autor odpowiedzi: Różycki Karol
Odpowiedzi udzielono: 17 maja 2011 r.

PYTANIE

W listopadzie wykazaliśmy w deklaracji VAT-7 i w rejestrze sprzedaży zawyżoną podstawę opodatkowania w wyniku błędu w wartości sprzedaży na jednej z faktur. Jednakże faktura ta została przesłana do kontrahenta w poprawnej wysokości. Sprawa byłaby prosta gdyby do kontrahenta poszła również błędna faktura - wówczas w chwili spostrzeżenia błędu wystawilibyśmy fakturę korygującą in minus wykazaną w bieżącej deklaracji.

Czy możemy skorygować błąd w bieżącej deklaracji na podstawie faktury korygującej nie wprowadzonej do obiegu (nie otrzymamy potwierdzenia odbioru takiej faktury)?

Jakie byłyby zagrożenia wynikające z wcześniejszego odprowadzenia VAT (zawyżony VAT w listopadowej deklaracji, zaniżony w grudniowej deklaracji)?

Czy musimy dokonać korekty listopadowej deklaracji, co wiąże się ze stwierdzeniem nadpłaty i procedurą wyjaśniającą przeprowadzaną przez urząd skarbowy?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację