Czy można dokonać korekty z tytułu ulgi za złe długi z tytułu niezapłaconej i niezwróconej kaucji?

Firma budowlana świadczy usługi budowlane. W 2015 roku zakończyliśmy inwestycję. Zostały zatrzymane kaucje gwarancyjne (płatność za fakturę za usługę budowlaną - od podwykonawcy nie została pomniejszona o 20% (kaucję zgodnie z umową). Okres płatności 20% kwoty (czyli kaucji) - to miesiąc 11.2017.

Czy w związku z brakiem zapłaty kaucji z naszej strony mamy obowiązek skorygować VAT naliczony?

Co w sytuacji jeżeli jest to podatek VAT należny dla naszej firmy, czy możemy skorzystać z ulgi na złe długi?