Czy można dokonać korekty JPK V7M, w którym została wykazana transakcja opodatkowana 23% VAT, jeśli później spółka otrzymała świadectwo zwolnienia z VAT?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 29 czerwca 2022 r.
Odpowiedzi udzielono: 7 grudnia 2020 r.
PYTANIE
Spółka dokonała sprzedaży na rzecz Ambasady Polskiej w Sztokholmie. 24.11.2020 nie posiadała świadectwa zwolnienia z VAT, wobec czego opodatkowała transakcję stawką 23% VAT. JPK V7M został wysłany 25.11.2020. 25.11.2020 po wysłaniu deklaracji, spółka otrzymała świadectwo zwolnienia z VAT.
Czy spółce przysługuje prawo do skorygowania JPK za 10/2020 i wykazania tej transakcji ze stawką 0%?
Czy otrzymane przez spółkę świadectwo 26.11.2020 uprawnia do korekty JPK i wykazania transakcji z 0%?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX