Czy możemy pozostawić tę część nierozliczoną, skoro wiąże się to z rozpoznaniem różnic kursowych podatkowych (dodatnich lub ujemnych)?

Pytania i odpowiedzi
Status:  Aktualne
Autor odpowiedzi: Niedźwiedzka Małgorzata
Odpowiedzi udzielono: 30 stycznia 2017 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Mamy zobowiązania w walucie obcej wobec naszego szwajcarskiego kontrahenta. Nie podając konkretnych faktur zapłaciliśmy z końcem roku pewną możliwą dla nas kwotę. Nasz dostawca przysłał informację, zgodnie z którą tylko część środków rozliczył na konkretne faktury a część płatności pozostawił nierozliczoną jako naszą należność (pomniejszającą ostatecznie ogólne zobowiązanie).

Czy możemy pozostawić tę część nierozliczoną (kontrahent tłumaczy to swoją polityką koncernu), skoro wiąże się to z rozpoznaniem różnic kursowych podatkowych (dodatnich lub ujemnych)?

Czy rozliczenie w przyszłym roku nie spowoduje, że powstałe wtedy różnice kursowe ujemne będą stanowiły NKUP, a z drugiej strony może dojść do zaniżenia przychodów roku 2016 (przy różnicach dodatnich)?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX