Czy mam upewnić się że nie ujęto faktur w indywidualnych działalnościach?
PYTANIE
Podatnicy prowadzący działalność w formie indywidualnej założyli spółkę partnerską, zgłosili ją do VAT kasowo. Zapłacili czynsz za najem lokalu 16.10 z konta spółki. Faktury za ten czynsz były wystawione na początku października na ich indywidualne działalności. Aneks zmieniający umowę najmu zawarto 16.10 w taki sposób, że spółka stała się trzecią stroną umowy, wskazano również, że od 1 października faktury powinny obciążać spółkę. Wynajmujący wystawił z datą listopadową faktury korygujące do tych faktur z października zmieniając dane nabywcy na spółkę i pozostawiając pierwotne dane odnośnie kwot i treści faktur, faktura korygująca ma sumę 0 (przed korektą to samo co po korekcie, korekta 0).
Jak ująć te faktury w rejestrze VAT spółki? Czy mam upewnić się, że nie ujęto faktur w indywidualnych działalnościach, ewentualnie je skorygowano i zaksięgować je w spółce podając jako numer faktury numer korekty? I kiedy ująć to do VAT, zgodnie z metodą kasową powinnam chyba skorygować październik i ująć to w dacie zapłaty faktury?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX