Czy leasing od zagranicznego przedsiębiorcy podlega opodatkowaniu u źródła?

Czy polska firma zakupując leasing od niemieckiej firmy zarejestrowanej w Polsce, jako podatnik VAT czynny, jest zobowiązana naliczać podatek u źródła, gdy nie ma certyfikatu rezydencji, od kwoty brutto czy też netto?

Niemiecka firma wystawia fakturę z polskim VAT, który to odliczamy. Należność natomiast jest w kwocie brutto.

Gdy będziemy mieli certyfikat rezydencji, czy będziemy mogli zastosować zwolnienie z podatku u źródła i czy w IFT-2R musimy wykazać kwotę podlegającą opodatkowaniu brutto z VAT i kwotę 0 podatku?