Czy kwotę VAT, którą teraz firma odliczy, powinnam odnieść na konto 821 Rozliczenie wyniku finansowego za lata poprzednie?

Zauważyłam, iż w 2010 r. firma miała możliwość odliczenia VAT z faktury, ale księgowy niewłaściwie interpretując przepisy nie skorzystał z tej możliwości. Teraz po wykryciu tej pomyłki, po upływie dwóch lat, mam zamiar skorygować deklarację VAT i podatek od towarów i usług, który wcześniej został zaliczony do kosztów uzyskania przychodów - odliczyć. Kwota podatku jest znacząca i ma duży wpływ na zmianę wyniku finansowego roku 2010 - zaniża go.

Czy kwotę VAT, którą teraz firma odliczy, powinnam odnieść na konto 821 Rozliczenie wyniku finansowego za lata poprzednie? Co zrobić z kwotą zysku niepodzielonego z powodu popełnionej pomyłki?

W związku z zaistniałą pomyłką skorygowany zostanie CIT za rok 2010.