Czy kwota podatku u źródła oraz kwota zapłaconego przez senegalskiego nabywcę w ramach odwrotnego obciążenia VAT mogą stanowić dla polskiej spółki koszt uzyskania przychodu?

Nasza spółka realizuje usługi serwisu statku na terenie Senegalu. Wystawiła w związku z tym faktury z informacją o odwrotnym obciążeniu. Niestety w związku z prawem senegalskim, spółka afrykańska potrąciła podatek u źródła 20% i podatek VAT (wewnętrznie naliczony przez spółkę z Senegalu) 18%.

Czy w związku z tym wartość potrącenia, tj. zarówno podatek u źródła jak i podatek VAT, spółka może zaliczyć w koszty uzyskania przychodu?