Czy kwotą podatku jaką należy odnieść na konto Wynik finansowy będzie wartość zapłaconego podatku czy wartość jaka wynika z CIT?

Spółka, która rozlicza się kwartalnie z podatku dochodowego na koncie Podatek dochodowy miała kwotę podatku 17.430 zł - jest to podatek za IV kwartał, za wcześniejsze kwartały zaliczek nie było. W terminie do 20.01.2017 r. wpłaciła kwotę 17.430 zł na konto urzędu skarbowego. Okazało się po rozliczeniu rocznym CIT, że spółka powinna zapłacić podatek 1.535 zł.

Jaką kwotę podatku należy odnieść na konto Wynik finansowy na dzień 31.12.2016 r.- wartość zapłaconego podatku 17.430 zł czy wartość jaka wynika z CIT tj. 15.353 zł?