Czy korygując deklarację VAT-7 spółka powinna ująć "brakującą" wartość wewnątrzwspólnotowego nabycia towaru zarówno po stronie podatku naliczonego i należnego?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 czerwca 2020 r.
Odpowiedzi udzielono: 31 stycznia 2019 r.
PYTANIE
Spółka w maju 2018 wykazała fakturę za wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów w zaniżonej wartości (faktura została wystawiona w EUR, a do przeliczenia na PLN użyto omyłkowo kursu SEK).
Czy korygując deklarację VAT-7 za maj 2018 spółka powinna ująć "brakującą" wartość wewnątrzwspólnotowego nabycia towaru zarówno po stronie podatku naliczonego i należnego?
Czy może zastosowanie znajdzie w tym przypadku art. 86 pkt 10i ustawy z 11.03.2004 r. o podatku od towarów i usług, zgodnie z którym spółka powinna wykazać kwotę podatku należnego w maju 2018, a podatku naliczonego w rozliczeniu za okres rozliczeniowy w odniesieniu do którego nie upłynął jeszcze termin do złożenia deklaracji?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX