Czy konieczna jest korekta faktury przy zmianie stawki VAT przy eksporcie towarów?
PYTANIE
Czy konieczna jest korekta faktury przy zmianie stawki VAT przy eksporcie towarów?
Chodzi o sytuację gdy dostawa towarów na Ukrainę miała miejsce w październiku br. Faktura za dostawę ze stawką 0% została wystawiona we listopadzie. Zakładając, że do 28 grudnia nie otrzymano dokumentów potwierdzających wywóz czy należy skorygować ww. fakturę w listopadzie ze stawką 23%?
A jeśli nie, to na podstawie jakiego dokumentu należy ująć transakcję w JPK_V7 za listopad ze stawką 23%?
Na ten moment nie wiemy czy otrzymamy dokumenty potwierdzające wywóz.
Gdybyśmy je otrzymali w styczniu czy wtedy znów należałoby skorygować fakturę i na jej podstawie skorygować VAT w rozliczeniu za styczeń?
Generalnie mam problem z tym na podstawie jakich dokumentów należy rozliczyć VAT w tym wypadku.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX