Czy jest możliwe przeksięgowanie kosztów ZUS-u za 2022 rok, finansowanego przez pracodawcę, w księgach 2023 roku, aby nie robić korekty 2022 roku?

Spółka z o.o. ma dwóch pracowników. W momencie generowania listy płac, ZUS w części finansowanej przez pracodawcę (płatnika) jest ujmowany na koncie 405-02 jako koszt niepodatkowy. W momencie zapłaty, ZUS płatnika jest ujmowany jako koszt podatkowy, przeksięgowywany z konta 405-02 - ZUS NKUP - na konto 405-01 - ZUS KUP. W 2022 roku przez niedopatrzenie, koszty ZUS płatnika nie zostały przeksięgowane z konta 405-02 (NKUP) na konto 405-01 (KUP), a zatem nie zostały ujęte jako koszt podatkowy. W 2022 roku widnieją w księgach jako koszty niepodatkowe na koncie 405-02. Sprawozdanie zostało zatwierdzone i wysłane do KRS.

Czy jest możliwe przeksięgowanie powyższych kosztów ZUS-u (za 2022 rok), finansowanego przez pracodawcę, w księgach 2023 roku aby nie robić korekty 2022 roku?