Czy jest możliwe, aby spółka skorzystała z ulgi na złe długi za miesiąc w którym upłynęło 90 dni od terminu płatności?
PYTANIE
Spółka 19.12.2019 r. dokonała dostawy towarów na rzecz kontrahenta polskiego, wystawiając fakturę VAT z VAT 23% i terminem płatności 14 dni. Kontrahent nie uregulował swojego zobowiązania wobec spółki, co doprowadziło do przekazania sprawy na drogę sądową. W lutym 2021 spółka uzyskała nakaz zapłaty, a następnie sprawa została przekazana do komornika. W grudniu 2021 r. spółka otrzymała postanowienie komornika o umorzeniu sprawy wobec stwierdzenia bezskuteczności egzekucji. W całym okresie spółka nie dokonała korekty VAT należnego z tytułu ulgi na złe długi.
Czy jest możliwe, aby w kwietniu 2023 r. spółka dokonała korekty deklaracji VAT za kwiecień 2020 r., tj. za miesiąc w którym upłynęło 90 dni od terminu płatności?
Nadmieniamy, że kontrahent w dalszym ciągu jest czynnym podatnikiem VAT.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX