Czy jeśli zamiast WDT okazało się, że będzie to dostawa krajowa - trzeba opodatkować zaliczkę? - OpenLEX

Czy jeśli zamiast WDT okazało się, że będzie to dostawa krajowa - trzeba opodatkować zaliczkę?

Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 30 września 2020 r.
Autor odpowiedzi: Andrzejowicz Marcin
Odpowiedzi udzielono: 21 sierpnia 2019 r.

PYTANIE

Otrzymaliśmy zaliczkę w 2018 roku od kontrahenta z UE na towar który miał być wywieziony do Niemiec. Nie wystawialiśmy faktury zaliczkowej, ponieważ do WDT nie ma takiego obowiązku. Obecnie towar jest gotowy do wysyłki i zafakturowania. Niestety okazało się że zostały zmienione warunki dostawy i towar pozostanie w kraju.

W związku z tą sytuacją faktura końcowa będzie na 23% podatku VAT, czy również powinniśmy dokonać korekty deklaracji VAT-7 za miesiąc w którym otrzymaliśmy zaliczkę i potraktować ją z 23% podatkiem VAT, czy też w związku z faktem, że były inne ustalenia i towar miał być wywieziony poza granice kraju do UE nie musimy korygować deklaracji VAT?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX