Czy jeśli mały podatnik wykonał usługę w styczniu, a w czerwcu nabywca wyrejestrował się z VAT, to kiedy powstanie obowiązek podatkowy?
Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny na: 4 października 2021 r.
Odpowiedzi udzielono: 6 sierpnia 2018 r.
PYTANIE
Podatnik rozlicza VAT metodą kasową. W styczniu 2017 zostały wystawione faktury sprzedażowe dla czynnych podatników VAT. Faktury do chwili obecnej nie zostały zapłacone. W czerwcu 2018 okazało się,że kontrahent wyrejestrował się (lub został wykreślony z VAT) i nie jest czynnym podatnikiem VAT. Jeszcze w czerwcu był czynnym podatnikiem VAT.
Kiedy w takiej sytuacji powstaje obowiązek podatkowy do faktury sprzedaży wystawionej w styczniu 2017?
Nie później niż 180. dnia od daty wyrejestrowania, wystawienia faktury?
Czy w momencie zapłaty?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX