Czy jeśli mały podatnik rozliczający się metodą kasową otrzymał fakturę od podwykonawcy na usługi budowlane w grudniu, jednak zapłata nastąpiła w styczniu 2017 r., to fakturę należy rozliczyć na zasadach z 2016 r.?
Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Odpowiedzi udzielono: 26 stycznia 2017 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie
PYTANIE
Czy jeśli mały podatnik rozliczający się metodą kasową otrzymał fakturę od podwykonawcy na usługi budowlane w grudniu, jednak zapłata nastąpiła w styczniu 2017 r., to fakturę ewidencjonuje się w styczniu na zasadach z 2016 r., czyli odliczamy naliczony VAT 23%, czy też należy skorygować fakturę uwzględniając odwrotne obciążenie?
Taka sama sytuacja tylko w VAT należnym - gdy mały podatnik rozliczający się metodą kasową wystawił fakturę za usługę budowlaną jako podwykonawca, jednak zapłata wpłynęła w 2017 r.
Jak rozliczyć VAT należny - 23%, czy należy zrobić korektę i rozliczyć na zasadzie odwrotnego obciążenia?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX