Czy istnieje możliwość, po wystawieniu faktury zaliczkowej anulowania transakcji i nie wykazywania jej w ewidencji VAT i deklaracji VAT?
PYTANIE
Podatnik VAT otrzymuje zapłatę za złożone zamówienie i w wariancie:
1. Klient rezygnuje przed dostawą towarów z zamówienia, pieniądze mu są zwracane. Faktura zaliczka nie została jeszcze wystawiona w związku z czym podatnik tworzy dokument wewnętrzny, wykazuje transakcję w rejestrach VAT, na tej podstawie dokonuje również korekty - czy prawidłowo?
2. Klient rezygnuje przed dostawą towarów z zamówienia na przełomie dwóch miesięcy, faktura zaliczka jeszcze nie została wystawiona - czy ma obowiązek wykazać tą transakcję w VAT, w dacie otrzymania zapłaty wykazać należny, a dacie rezygnacji i zwrotu dokonać korekty VAT?
Czy istnieje w omawianych przypadkach (również po wystawieniu faktury zaliczki) możliwość anulowania transakcji i nie wykazywania jej?
Czy wpływ środków pieniężnych tratujemy już jako transakcję do opodatkowania zgodnie z ustawą o VAT? Z drugiej strony nie dochodzi do realizacji zamówienia.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX