Czy ewidencja ilościowo-wartościowa do konta 330 Towary prowadzona w księdze pomocniczej jest ewidencją, o której mowa w art. 17 ust. 2 pkt 1 u.o.r.?

Księgi rachunkowe spółki prowadzone są z wykorzystaniem zintegrowanego, wielomodułowego programu komputerowego. System rachunkowości informatycznej obejmuje między innymi moduły: Księgowość, Magazyn.

Zgodnie z art. 13-17 u.o.r konta ksiąg pomocniczych, służące uszczegółowieniu i uzupełnieniu zapisów kont księgi głównej prowadzi się w spółce m.in. dla rzeczowych składników majątku obrotowego - towarów na kontach zespołu 3 - poprzez rozbudowę analityczną o segment numer magazynu. Ewidencja ilościowo-wartościowa prowadzona jest jedynie w module Magazyn (przez pracowników poszczególnych sklepów), jednak moduł ten jest bezpośrednio powiązany z modułem Księgowość. Dokumenty magazynowe wystawiane w module Magazyn przez upoważnionych pracowników danego sklepu (magazynu), są automatycznie widoczne w module księgowym w postaci dokumentów źródłowych, gdzie podlegają kontroli. Ich zaksięgowanie na kontach, za pomocą automatycznych schematów księgowań, następuje po zaakceptowaniu przez upoważnioną osobę z działu księgowości. Ponadto na koniec każdego miesiąca uzgadniane są obroty i salda poszczególnych ewidencji szczegółowych z zapisami na odpowiadających im kontach księgi głównej.

Wątpliwości sprowadzają się do tego, że na danym koncie księgi głównej księguje się jedynie wartość towaru wynikająca z dokumentów magazynowych, natomiast dane szczegółowe takie jak ilość i wartość znajdują się jednie w module magazynowym, który nie jest prowadzony przez dział księgowości.

Czy szczegółowa ewidencja ilościowo-wartościowa do konta 330 Towary prowadzona w księdze pomocniczej - program komputerowy moduł magazynowy, prowadzony przez pracowników sklepu (magazynu) - jest ewidencją, o której mowa w art. 17 ust. 2 pkt 1 u.o.r.?