Czy dostawa z montażem specjalistycznym, w której zarówno sprzedawca, jak i nabywca są zidentyfikowani dla celów VAT-UE w swoich krajach stanowi WDT?
PYTANIE
Firma zamierza sprzedać maszynę wraz z montażem dla kontrahenta litewskiego. Zarówno sprzedawca, jak i nabywca są zidentyfikowani dla celów VAT-UE w swoich krajach. Maszyna zostanie przewieziona z Polski na teren Litwy i tam w zakładzie klienta uruchomiona. Instalacja potwierdzana jest protokołem. Z umowy z klientem wynika że firma zapewnia dostawę z montażem oraz późniejszym serwisowaniem przez określony czas po sprzedaży.
Czy daną transakcję należy uznać jako WDT czy jako usługę niepodlegającą opodatkowaniu na terenie Polski?
Kiedy powstanie obowiązek podatkowy?
Montaż maszyny powinien nastąpić bezpośrednio po przewiezieniu, ale może zdarzyć się że nastąpi po kilku dniach po dostawie.
Czy i kiedy powstanie obowiązek podatkowy jeśli klient wpłaci nam zaliczkę na poczet transakcji.
Jakie kursy należy zastosować do faktur (zaliczkowej i końcowej)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX