Czy dostawa towaru do Niemiec przez polskiego podatnika i montaż zrealizowany w tym państwie podlegają opodatkowaniu polskim VAT?
PYTANIE
W lutym 2021 r. nasza firma dokonała wywozu pompowni kontenerowej wykonanej w Polsce do Niemiec. Pompownia w miesiącu lutym została dostarczona do klienta niemieckiego i umieszczona na fundamentach wcześniej wykonanych przez klienta. W marcu 2021 r. pompownia zostanie przez naszych pracowników podłączona, sprawdzona i uruchomiona do prawidłowego funkcjonowania w zakładzie, w jakim się znajduje na terenie Niemiec. Firma w miesiącu lutym chce wystawić klientowi na 90% wartości zamówienia fakturę za dostarczenie pompowni, natomiast 10% w marcu w momencie uruchomienia.
Jak powinna firma potraktować to zdarzenie - czy jako WDT, czy świadczenie usług jako NP w związku z niezbędnym montażem?
Czy w przypadku świadczenia usług w lutym faktura powinna być już NP, a dowodem dostarczenia są dokumenty (list przewozowy)?
W marcu do poświadczenia będzie protokół odbioru.
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX