Czy doradca podatkowy powinien przeprowadzić procedurę weryfikacji pod kątem AML w stosunku do każdego klienta?

AML - doradca podatkowy prowadzi biuro rachunkowe, świadczy w ramach swojej działalności również usługi doradztwa podatkowego. Ustawa o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy nakłada na doradcę obowiązek wdrożenia procedur AML.

Czy w stosunku do każdego klienta (klienci obsługiwani przez biuro to podatnicy w całej gamie przewidzianych form działalności), z którym doradca ma podpisana umowę, istnieje obowiązek przeprowadzenia procedury weryfikacji, co generuje bardzo dużo pracy i obowiązków? W procedurze AML należy wskazać osobę odpowiedzialną za odbieranie zgłoszeń od pracowników o naruszeniach przepisów - czy można w tym miejscu wskazać osobę doradcy czy musi być to pracownik? Co w przypadku gdy doradca pracuje samodzielnie i nie ma pracownika?