Czy dopuszczalna jest niezgodność obrotów pomiędzy kontami księgowymi w księgach rachunkowych a prowadzoną ewidencją pomocniczą dotyczącą składników majątkowych?

W naszej jednostce (Starostwo Powiatowe) księgi rachunkowe prowadzone są z wykorzystaniem programu komputerowego "Foka" - program finansowo-księgowy. Do prowadzenia ksiąg rachunkowych w ramach ewidencji pomocniczej służy program "Środki trwałe", w którym ewidencjonowane są składniki majątkowe. Dokument MT - zmiana miejsca użytkowania środka trwałego służy do udokumentowania wewnętrznego ruchu składników majątku trwałego, co najmniej pomiędzy komórkami organizacyjnymi Starostwa. Zaewidencjonowanie w/w dokumentu jako dowodu księgowego w księgach rachunkowych na kontach zapisem 011/011 bądź 013/013 programu "Foka" powoduje zwiększenie obrotów na tych kontach. Natomiast oprogramowanie programu "Środki trwałe" jest skonstruowane w taki sposób, że ujęcie dokumentu MT powoduje zmianę miejsca użytkowania, które widoczne jest w charakterystyce danego składnika majątkowego, operacja ta nie ma natomiast odzwierciedlenia w zwiększeniach/zmniejszeniach składników majątkowych. W konsekwencji obroty w księgach rachunkowych na kontach dotyczących składników majątkowych nie są zgodne z obrotami w ewidencji pomocniczej środków trwałych. Przy czym trzeba zaznaczyć, że salda końcowe wybranych kont w programu "Foka" jaki i programu "Środki trwałe" są zgodne.

Czy dopuszczalna jest niezgodność obrotów pomiędzy kontami księgowymi w księgach rachunkowych a prowadzoną ewidencją pomocniczą dotyczącą składników majątkowych?