Czy dokonując korekt stosujemy wersje deklaracji, które obowiązywały w czasie wykonania korekt rocznych, czy obecnie obowiązującym JPK_V7M?
PYTANIE
Gmina oblicza VAT naliczony prewspółczynnikiem i współczynnikiem. Prewspółczynnik może opierać się na danych z 2 lat wstecz, ale współczynnik winno się obliczać według danych 1 rok wstecz. My obliczaliśmy prewspółczynnik i współczynnik na podstawie danych z 2 lat wstecz. Wobec powyższego jesteśmy zobowiązani do wykonania korekty 2018 i 2019 roku w miesiącu styczniu 2019 i w miesiącu styczniu 2020 roku (tylko współczynnik).
Czy dokonując powyższych korekt stosujemy formularze/wersje, te które obowiązywały w czasie wykonania korekt rocznych, czy obecnie już obowiązującym nowym JPK_V7M?
Od 1 stycznia 2021 roku zmienił się właściwy dla nas urząd skarbowy.
Do którego urzędu skarbowego wysłać korekty za 2019 i za 2020 rok?
Jak postąpić w przypadku nadpłaty lub kwoty podlegającej wpłacie do urzędu skarbowego?
Czy przy sporządzaniu korekt obowiązuje termin 14 dni od dnia stwierdzenia przez siebie błędu?
Ze względu na okres sprawozdawczy gmina wraz z szkołami nie wywiąże się z terminu.
Czy wraz z korektami złożyć do urzędu skarbowego "czynny żal" i wyjaśnienia?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX