Pytania i odpowiedzi
Status: Aktualne
Autor odpowiedzi: Jabłoński Mariusz
Odpowiedzi udzielono: 10 lipca 2017 r., stan prawny dotychczas nie uległ zmianie

PYTANIE

Jesteśmy sp. z o.o., firmą produkcyjną, której udziałowcem jest spółka duńska posiadającą 100 udziałów. Jesteśmy podmiotami powiązanymi. Między naszymi firmami dochodzi do transakcji kupna i sprzedaży wyrobów gotowych, materiałów, towarów. Wystawiamy im i oni nam faktury na dostawy i nabycia wewnątrzwspólnotowe w euro. Po zakończeniu każdego kwartału zgodnie z umową dokonuje się korekty ceny, tak aby zachowane były zasady stosowane dla cen transferowych.

Jakim dokumentem powinien być skorygowany VAT, fakturą korygującą czy fakturą sprzedaży?

Czy można zrobić to jedną fakturą korygującą?

Z jakim kursem powinno to się wykazać?

Wystawienie do każdej z tych faktur faktury korygującej byłoby dość kłopotliwe, gdyż wystawiamy w kwartale kilkaset faktur dla podmiotu powiązanego.

Czy trzeba to wykazać w deklaracji VAT i VAT-UE na bieżąco czy trzeba cofać się z korektą do miesięcy gdzie wykazane były faktury pierwotne?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX?