Czy do określenia wartości nieruchomości niezbędnej do wyliczenia LtV i pomniejszeń podstawy tworzenia rezerw należy przyjąć wartość nieruchomości pomniejszając jedynie o wpis hipoteki zwykłej do kwoty aktualnego zadłużenia?

Jeżeli nieruchomość przyjęta na zabezpieczenie nowo udzielonego kredytu jest już obciążona hipoteką zwykłą na rzecz banku udzielającego kredytu, a kredyt poprzedni został już spłacony w części, czy do określenia wartości nieruchomości niezbędnej do wyliczenia LtV i pomniejszeń podstawy tworzenia rezerw należy przyjąć:

Z zasady w wycenach nieruchomości rzeczoznawcy nie uwzględniają wpisów obciążających nieruchomości. Hipoteka zwykła zabezpiecza wyłącznie kwotę kredytu, więc jeżeli kredyt został w części spłacony, przyjęcie za podstawę wartości nieruchomości pomniejszonej jedynie o kwotę zadłużenia wpłynie korzystnie na poziom wskaźnika LtV lub kwoty tworzonych rezerw przy założeniu, że hipoteka zwykła jest wpisana na rzecz naszego banku.

Na jednym ze szkoleń spotkałem się ze stanowiskiem, że rozwiązanie nr 1 jest do przyjęcia i nie jest sprzeczne z obowiązującymi z przepisami w tym rozporządzeniem ministra finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków.