Czy biuro rachunkowe może plik JPK-VAT tworzyć jako połączenie JPK_VAT pochodzącego z programu do wystawiania faktur od klienta ze swoim JPK_VAT zawierającym faktury sprzedaży oraz faktury wewnętrzne?
PYTANIE
Prowadzę biuro rachunkowe. Od stycznia 2018 r. jesteśmy zobowiązani do przesyłania plików JPK_VAT dla wszystkich naszych klientów, oczywiście będących podatnikami VAT. U wielu klientów, którzy wystawiali kilkaset, a nawet kilka tysięcy faktur sprzedaży co miesiąc księgowaliśmy je do rejestru sprzedaży VAT na podstawie zbiorczego zestawienia faktur.
Teraz stoimy przed dylematem:
albo importować faktury sprzedaży do naszego programu księgowego (wtedy znajdą się one w rejestrze sprzedaży VAT) oraz w PKPiR jako odrębne zapisy;
albo postępować tak jak do tej pory, czyli księgując zbiorcze zestawienie sprzedaży, a plik JPK_VAT tworzyć jako połączenie JPK_VAT pochodzącego z programu do wystawiania faktur od klienta, zawierającego wyłącznie jego faktury sprzedaży, z naszym JPK_VAT zawierającym faktury sprzedaży oraz faktury wewnętrzne.
Wtedy ani rejestr dostaw VAT, ani PKPiR nie będą zawierały pojedynczych faktur sprzedaży.
Czy druga z opcji, polegająca na łączeniu obcego JPK_VAT z naszym, będzie opcją poprawną?
Czy wtedy dane, które będą zawierały rejestr VAT oraz PKPiR będą wystarczające (myślę tu o zbiorczych zapisach faktur sprzedaży, na podstawie zestawień)?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX