Pytania i odpowiedzi
Status: Nieaktualne, stan prawny do: 31 grudnia 2017 r.
Autor odpowiedzi: Jurek Marek
Odpowiedzi udzielono: 17 października 2011 r.

PYTANIE

Spółka z o.o. prowadzi działalność polegającą na pośrednictwie finansowym (punkty opłat) na bazie umów agencyjnych z osobami fizycznymi prowadzącymi działalność gospodarczą na własny rachunek. Agenci codziennie przyjmują opłaty na rzecz beneficjentów, następnie zobligowani są do wygenerowania raportów (własne oprogramowanie firmy) i przesłania plików a wraz z tym wpłacenie gotówki na konto operacyjne spółki, gdzie dane są przetwarzane i pieniądze rozsyłane na odpowiednie konta do wskazanych w zleceniach instytucji (dochodem spółki jest prowizja pobrana za usługę od klientów). Mamy jednak kilka przypadków, gdzie agenci nie wpłacili nadmiarów kasowych (gotówka klientów do przekazania na odpowiednie konta beneficjentów). Braki zaksięgowaliśmy na kontach niedobory kasowe a z nieuczciwymi kontrahentami została zawarta ugoda ratalna. Spółka ze swoich środków (na czas spłaty zadłużenia przez nieuczciwych agentów) pokryła zobowiązania.

Czy na takie niedobory kasowe możemy utworzyć rezerwę i czy będzie ona stanowiła koszt uzyskania przychodów i jak taka operację ująć w księgach?

ODPOWIEDŹ

Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX

Zaloguj się do LEX | Nie korzystasz jeszcze z programów LEX? Zamów prezentację