Co w sytuacji, w której towar z winy firmy kurierskiej nie zostanie dostarczy do odbiorcy do momentu wysłania deklaracji VAT?
PYTANIE
W 7/2020 roku mój klient otrzymał zamówienie od kontrahenta unijnego (zarówno klient jak i kontrahent posiadają NIP-UE). Również w 7/2020 mój klient otrzymał od niego całość zapłaty za zamówienie. Towar wyjedzie w następnym miesiącu. Zgodnie z obowiązującymi przepisami klient nie ma obowiązku (a nawet prawa) wystawić faktur zaliczkowej. Towar został wysłany (przekazany kurierowi) 31/08/2020, z taką datą mój klient wystawił fakturę za stawką 0%.
Co w sytuacji kiedy towar, z winy firmy kurierskiej nie zostanie dostarczy do odbiorcy do momentu wysłania deklaracji VAT-7, tj. najpóźniej do 25/09/2020?
Czy moje rozumowanie jest poprawne - nie będę mogła wykazać tej transakcji jako WDT za miesiąc 8/2020 ale będę musiała skorygować deklarację za 8/2020 kiedy towar dotrze do odbiorcy np. 1/10/2020?
ODPOWIEDŹ
Pełna treść dostępna po zalogowaniu do LEX