Co należy zrobić na gruncie CIT, gdy przed dwoma laty nie wystawiliśmy innej spółce faktury na odsetki od pożyczki, w związku z czym nie otrzymaliśmy tych odsetek?

Co zrobić jeżeli spółka z o.o. nie wystawiła innej spółce z o.o. faktury na odsetki od udzielonej w styczniu 2009 r. i po kilku dniach spłaconej pożyczki?

Odsetki te nigdy nie były zapłacone (30 zł). Kontrola z Urzędu Skarbowego (w 2011 r.) w spółce biorącej pieniądze stwierdziła, że kwota ta stanowi nieodpłatne świadczenie.

Czy w spółce biorącej pożyczkę wystarczy za 2009 r. skorygować CIT-8 wykazując tym samym przychód (30 zł) tylko do celów podatkowych?