Musiał Krzysztof J., Biuro rachunkowe jako instytucja obowiązana
Biuro rachunkowe jako instytucja obowiązana
Biuro rachunkowe jako instytucja obowiązana
Biuro rachunkowe jako instytucja obowiązana
Przepisy ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu nakładają szereg obowiązków na przedsiębiorców, ale nie na wszystkich. Ustawie podlegają tylko, którzy mają status instytucji obowiązanej, w tym także biura rachunkowe. Okazuje się jednak, że sprawa jest dość skomplikowana i wymaga spełnienia kilku dodatkowych warunków.
Procedury prawne pokazane w formie interaktywnych schematów, dzięki którym sprawdzisz, jak krok po kroku przebiega postępowanie w danej sprawie.
Dowiedz się więcej o LEX Navigator.
Zamów bezpłatną prezentację zdalną , podczas której przedstawimy Ci to narzędzie.
Krok: prowadzenie działalności księgowej lub doradczej
Przedsiębiorca może być instytucją obowiązaną z uwagi na wykonywane czynności lub posiadany status. Oba te kryteria mają znaczenie przy prowadzeniu biura rachunkowego.
Krok: osoba prowadząca biuro
Biuro rachunkowe kojarzy się wszystkim z prowadzeniem ksiąg rachunkowych. Tymczasem w ramach biura świadczone są różnego rodzaju usługi. Od prowadzenia ksiąg rachunkowych należy przede wszystkim odróżnić prowadzenie innych ewidencji podatkowych (np. PKPiR). Poza tym biura rachunkowe są bardzo często prowadzone przez doradców podatkowych, przez co świadczą również usługi doradztwa podatkowego. Nawet jednak bez posiadania tego tytułu mogą być świadczone inne usługi doradcze, w tym w szczególności w zakresie pomocy przy tworzeniu innych podmiotów (w tym przede wszystkim spółek).