Stanowisko Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie sposobu wypełniania powiadomień o transakcjach, o których mowa w art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR.
Pismo Komisja Nadzoru Finansowego Stanowisko Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego w sprawie sposobu wypełniania powiadomień o transakcjach, o których mowa w art. 19 ust. 1 rozporządzenia MAR.
W związku z wątpliwościami dotyczącymi wzoru powiadomienia, określonego w załączniku do rozporządzenia wykonawczego Komisji (UE) 2016/523 z dnia 10 marca 2016 r. ustanawiającego wykonawcze standardy techniczne w odniesieniu do formatu i wzoru do celów powiadamiania o transakcjach dokonywanych przez osoby pełniące obowiązki zarządcze i podawania tych transakcji do wiadomości publicznej zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 596/2014 (Dz.Urz.UE.L 88 z 5 kwietnia 2016 r. str. 19), Urząd Komisji Nadzoru Finansowego przygotował objaśnienia i przykłady dotyczące sposobu jego wypełniania.
I. Objaśnienia wzoru powiadomienia obejmującego transakcje tego samego rodzaju, zawarte na tym samym rynku i dotyczące tego samego instrumentu finansowego.
II. Przykład wypełnienia pkt 4 wzoru powiadomienia obejmującego transakcje różnego rodzaju (kupno i sprzedaż), zawarte na różnych rynkach (GPW, BondSpot, poza systemem obrotu), dotyczące różnych instrumentów finansowych tego samego emitenta (akcje i obligacje).
Objaśnienia i przykłady podane przez UKNF wskazano kolorem czerwonym.
I. Objaśnienia wzoru powiadomienia
1 | Dane osoby pełniącej obowiązki zarządcze/osoby blisko z nią związanej | ||||
a) | Nazwa/Nazwisko | [Osoba fizyczna: imię i nazwisko.] [Osoba prawna: pełna nazwa, w tym forma prawna, zgodnie z wpisem do rejestru, w którym została zarejestrowana, jeśli dotyczy.] | |||
2 | Powód powiadomienia | ||||
a) | Stanowisko/ status | [Osoba pełniąca obowiązki zarządcze: należy podać stanowisko zajmowane w przedsiębiorstwie będącym emitentem, uczestnikiem rynku uprawnień do emisji, platformą aukcyjną, prowadzącym aukcje lub monitorującym aukcje, np. prezes zarządu, dyrektor ds. finansowych.] [Osoba blisko związana z osobą pełniącą obowiązki zarządcze: - należy zaznaczyć, że powiadomienie dotyczy osoby blisko związanej z osobą pełniącą obowiązki zarządcze, - oraz podać imię i nazwisko oraz stanowisko danej osoby pełniącej obowiązki zarządcze.] | |||
b) | Pierwotne powiadomienie/zmiana | [Należy wskazać, czy jest to pierwotne powiadomienie czy zmiana poprzednich powiadomień. Jeżeli jest to zmiana, należy wyjaśnić, na czym polega błąd poprawiany w tym powiadomieniu.] | |||
3 | Dane emitenta, uczestnika rynku uprawnień do emisji, platformy aukcyjnej, prowadzącego aukcje lub monitorującego aukcje | ||||
a) | Nazwa | [Pełna nazwa podmiotu.] | |||
b) | LEI | [Identyfikator podmiotu prawnego zgodnie z normą ISO 17442 Kod LEI.] Informacje dotyczące kodu LEI instrumentów finansowych danego emitenta można pozyskać od tego emitenta. Można je również znaleźć na stronie lei.kdpw.pl W przypadku braku kodu LEI, rubrykę należy pozostawić pustą. | |||
4 | Szczegółowe informacje dotyczące transakcji: rubrykę tę należy wypełnić dla (i) każdego rodzaju instrumentu; (ii) każdego rodzaju transakcji; (iii) każdej daty; oraz (iv) każdego miejsca, w którym przeprowadzono transakcje | ||||
a) | Opis instrumentu finansowego, rodzaj instrumentu Kod identyfikacyjny | [- Informacje o charakterze instrumentu: - akcja, dłużny papier wartościowy, instrument pochodny bądź instrument finansowy powiązany z akcją lub dłużnym papierem wartościowym, - uprawnienie do emisji, produkt sprzedawany na aukcji oparty na uprawnieniu do emisji lub instrument pochodny powiązany z uprawnieniem do emisji. - Kod identyfikacyjny instrumentu zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 600/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących zgłaszania transakcji właściwym organom przyjętym na podstawie art. 26 rozporządzenia (UE) nr 600/2014.) - kod ISIN danego instrumentu. | |||
b) | Rodzaj transakcji | [Opis rodzaju transakcji przy uwzględnieniu, w stosownych przypadkach, rodzaju transakcji określonych w art. 10 rozporządzenia delegowanego Komisji (UE) 2016/522 z dnia 17 grudnia 2015 r., przyjętego na podstawie art. 19 ust. 14 rozporządzenia (UE) nr 596/2014 lub przy uwzględnieniu konkretnego przykładu określonego w art. 19 ust. 7 rozporządzenia (UE) nr 596/2014. Zgodnie z art. 19 ust. 6 lit. e rozporządzenia (UE) nr 596/2014 należy wskazać, czy dana transakcja jest związana z wykonywaniem programów opcji na akcje.] Otwarty katalog rodzaju transakcji zamieszczony został w rozporządzeniu Komisji (UE) 2016/522. Przykłady transakcji: - nabycie, - zbycie, - krótka sprzedaż, - zastaw lub pożyczka, - dokonanie lub otrzymanie darowizny, otrzymanie spadku, - zamiana obligacji zamiennych na akcje, - subskrypcja lub emisja. | |||
c) | Cena i wolumen - Przykład: 2 transakcje zawarte na GPW tego samego dnia: - kupno 50 akcji po 70 zł i - kupno 150 akcji po 60 zł. | [Jeżeli w tym samym dniu i w tym samym miejscu transakcji przeprowadzono więcej niż jedną transakcję tego samego rodzaju (operacje kupna, sprzedaży, zaciągania lub udzielania pożyczek itp.) w odniesieniu do tego samego instrumentu finansowego lub uprawnienia do emisji, w polu tym należy podać ceny i wolumeny transakcji w dwóch kolumnach według powyższego wzoru, wprowadzając tyle wierszy, ile potrzeba. Należy zastosować się do standardów danych dotyczących cen i ilości, w tym w stosownych przypadkach dotyczących waluty w odniesieniu do ceny i waluty w odniesieniu do ilości, zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 600/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących zgłaszania transakcji właściwym organom, przyjętym na podstawie art. 26 rozporządzenia (UE) nr 600/2014.) - trzyliterowy kod waluty (np. PLN) | |||
Cena | Wolumen | ||||
70,00 PLN | 50 | ||||
60,00 PLN | 150 | ||||
d) | Informacje zbiorcze - Łączny wolumen - Cena Przykład: 2 transakcje zawarte na GPW tego samego dnia: - 50 akcji spółki po 70 zł i - 150 akcji spółki po 60 zł. | [Wolumeny szeregu transakcji ujmuje się w formie zbiorczej, jeżeli transakcje te: - dotyczą tego samego instrumentu finansowego lub uprawnienia do emisji, - są tego samego rodzaju, - zostały przeprowadzone w tym samym dniu, oraz - zostały przeprowadzone w tym samym miejscu transakcji. Należy zastosować się do standardu danych dotyczących ilości, w tym w stosownych przypadkach dotyczących waluty w odniesieniu do ilości, zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 600/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących zgłaszania transakcji właściwym organom, przyjętym na podstawie art. 26 rozporządzenia (UE) nr 600/2014.] - trzyliterowy kod waluty. [Informacje o cenie: - w przypadku pojedynczej transakcji - cena pojedynczej transakcji, - w przypadku gdy sumuje się wolumeny szeregu transakcji - średnia cena ważona zagregowanych transakcji. Należy zastosować się do standardu danych dotyczących cen, w tym w stosownych przypadkach dotyczących waluty w odniesieniu do ceny, zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 600/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących zgłaszania transakcji właściwym organom, przyjętym na podstawie art. 26 rozporządzenia (UE) nr 600/2014.] Należy zastosować wzór dla średniej ceny transakcji ważonej wolumenem:
Łączny wolumen - 200 Cena - 62,50 PLN | |||
e) | Data transakcji | [Dzień, w którym przeprowadzono zgłoszoną transakcję. Należy podać datę w formacie zgodnym z ISO 8601: RRRR- MM-DD; czas UTC.) - data zgodna z czasem Greenwich. | |||
f) | Miejsce transakcji | [Nazwa i kod wskazujące system obrotu podlegający MiFID, podmiot systematycznie internalizujący transakcje lub zorganizowaną platformę obrotu poza Unią, jeżeli transakcja została przeprowadzona zgodnie z rozporządzeniem delegowanym Komisji uzupełniającym rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 600/2014 w odniesieniu do regulacyjnych standardów technicznych dotyczących zgłaszania transakcji właściwym organom, przyjętym na podstawie art. 26 rozporządzenia (UE) nr 600/2014, lub jeżeli transakcja nie została przeprowadzona w wyżej wymienionych miejscach, proszę wpisać "poza systemem obrotu".) - czteroliterowy kod MIC. Lista kodów MIC dla wszystkich rynków zorganizowanych na terytorium UE dostępna jest na stronie ESMA: http://registers.esma.europa.eu/publication/ Przykłady kodów MIC dla rynków na terytorium RP: Rynki regulowane: XWAR - GPW rynek akcji, WBON- Catalyst rynek obligacji GPW, RPWC - Catalyst rynek obligacji BondSpot, WDER - GPW rynek derywatów. Rynki alternatywne: XNCO - NewConnect rynek akcji, WMTF - Catalyst rynek obligacji GPW ASO, BOSP - Catalyst rynek obligacji BondSpot ASO. | |||
II. Przykład wypełnienia pkt 4 wzoru powiadomienia
Powiadomienie obejmuje następujące transakcje przeprowadzone w jednym dniu:
- nabycie na GPW 50 akcji po 60 zł,
- zbycie na GPW 40 akcji po 62 zł oraz 30 akcji po 65 zł,
- zbycie 60 akcji po 63 zł w drodze umowy cywilnoprawnej, oraz
- nabycie 100 obligacji tego samego emitenta po 20 zł na rynku obligacji BondSpot ASO.
4 | Szczegółowe informacje dotyczące transakcji: rubrykę tę należy wypełnić dla (i) każdego rodzaju instrumentu; (ii) każdego rodzaju transakcji; (iii) każdej daty; oraz (iv) każdego miejsca, w którym przeprowadzono transakcje | ||
4.1 a) | Opis instrumentu finansowego, rodzaj instrumentu Kod identyfikacyjny | Akcja ISIN danych akcji | |
b) | Rodzaj transakcji | Nabycie | |
c) | Cena i wolumen | Cena | Wolumen |
60,00 PLN | 50 | ||
d) | Informacje zbiorcze - Łączny wolumen - Cena | 50 60,00 PLN | |
e) | Data transakcji | 2016-07-04 | |
f) | Miejsce transakcji | GPW, XWAR | |
4.2 a) | Opis instrumentu finansowego, rodzaj instrumentu Kod identyfikacyjny | Akcja ISIN danych akcji | |
b) | Rodzaj transakcji | Zbycie | |
c) | Cena i wolumen | Cena | Wolumen |
62,00 PLN | 40 | ||
65,00 PLN | 30 | ||
d) | Informacje zbiorcze - Łączny wolumen - Cena | 70 63,29 PLN | |
e) | Data transakcji | 2016-07-04 | |
f) | Miejsce transakcji | GPW, XWAR | |
4.3 a) | Opis instrumentu finansowego, rodzaj instrumentu Kod identyfikacyjny | Akcja ISIN danych akcji | |
b) | Rodzaj transakcji | Zbycie | |
c) | Cena i wolumen | Cena | Wolumen |
63,00 PLN | 60 | ||
d) | Informacje zbiorcze - Łączny wolumen - Cena | 60 63,00 PLN | |
e) | Data transakcji | 2016-07-04 | |
f) | Miejsce transakcji | Poza systemem obrotu | |
4.4 a) | Opis instrumentu finansowego, rodzaj instrumentu Kod identyfikacyjny | Obligacja ISIN danych obligacji | |
b) | Rodzaj transakcji | Nabycie | |
c) | Cena i wolumen | Cena | Wolumen |
20,00 PLN | 100 | ||
d) | Informacje zbiorcze - Łączny wolumen - Cena | 100 20,00 PLN | |
e) | Data transakcji | 2016-07-04 | |
f) | Miejsce transakcji | BondSpot, BOSP | |