NB/BPN/III/459/00 - Rozrachunki międzybankowe.

Jak wynika z posiadanych przez Generalny Inspektorat Nadzoru Bankowego informacji, banki przesyłają w drodze rozrachunków międzybankowych w systemie ELIXIR zlecenia płatnicze nie odzwierciedlające wiernie treści oryginalnych dokumentów składanych przez klientów. Problem ten dotyczy w szczególności realizacji zleceń płatniczych związanych z regulowaniem przez dłużników zobowiązań z tytułu podatków. Stwierdzono przypadki, że dowody księgowe stanowiące podstawę dokonania przelewu środków pieniężnych w systemie ELIXIR nie zawierają informacji o dłużniku regulującym zobowiązanie podatkowe ani też rodzaju regulowanego zobowiązania.

Pragnę zwrócić uwagę, że przepis § 10 ust. 3 uchwały nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego z dn. 3.06.1998 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości banków i sporządzenia informacji dodatkowej określa minimalne wymogi, jakim powinno odpowiadać zlecenie płatnicze (dyspozycja klientowska).

Bank może wymagać innych elementów zlecenia płatniczego, które będą zgodne z postanowieniami art. 21 ust. 1 ustawy z dn. 29.09.1994 r. o rachunkowości.

Podkreślenia wymaga, że przesyłane w formie elektronicznej w drodze rozrachunków międzybankowych do innego banku zlecenia płatnicze powinny zawierać wszystkie elementy z oryginalnego zlecenia złożonego przez klienta (wyłączając jego podpis). Niedopuszczalne jest modyfikowanie treści zleceń płatniczych w sposób uniemożliwiający odzwierciedlenie oryginalnych dokumentów.

Pragnę przypomnieć o postanowieniach art. 64 ustawy z dn. 29.08.1997 r. - Prawo bankowe, w myśl których każdy z banków dokonujących rozliczenia pieniężnego ponosi, wraz z pozostałymi, solidarną odpowiedzialność wobec posiadacza rachunku za szkody spowodowane niewykonaniem lub nienależytym wykonaniem polecenia.

Bank powinien zagwarantować rzetelność wykonywania dyspozycji klientów dzięki respektowaniu obowiązujących przepisów, w tym wewnętrznych regulaminów (np. regulaminu zapewniającego prawidłowy obieg i kontrolę dowodów księgowych).

Przypominam o potrzebie bezwzględnego przestrzegania przepisu § 12 ust. 2 uchwały nr 1/98 Komisji Nadzoru Bankowego oraz innych postanowień tej uchwały.

Mając powyższe na względzie, proszę o dołożenie należytej staranności w realizacji zleceń płatniczych składanych przez Państwa klientów.